Згідно з матеріалами судової справи, підприємець зареєстрований як ФОП із 2007 року. Його основний вид діяльності - роздрібна торгівля взуттям та шкіряними виробами. Крім того, з 2009 року йому належить відома в Одесі торгова марка взуття. До жовтня 2024 року бізнесмен перебував на другій групі єдиного податку, після чого перейшов на третю групу зі ставкою 5%.

Слідство встановило, що у 2024–2025 роках чоловік отримав готівкою 61,2 млн грн за надання іншим фізичним особам-підприємцям права користуватися своєю торговою маркою. У судовому документі зазначено 177 підприємців, від яких надходила оплата.

Отримані кошти бізнесмен у податковій звітності не відображав, декларацій не подавав та не зареєструвався платником податку на додану вартість. Зокрема, у 2024 році він не задекларував 25,2 млн грн доходу, а у 2025 році - ще 36 млн грн. У результаті бюджет недоотримав 19,63 млн грн у вигляді податку на доходи фізичних осіб та ПДВ. Докази ухилення включали банківські документи, декларації, свідчення та висновок судово-економічної експертизи.

Дії підприємця підпадали під частину третю статті 212 Кримінального кодексу України (умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах). Проте ще до висунення офіційної підозри чоловік двома платежами повністю перерахував суму боргу державі, а також додатково сплатив майже 589 тис. грн фінансових санкцій.

Під час судового розгляду фігурант визнав провину та пояснив порушення недостатньою обізнаністю з вимогами податкового законодавства через відсутність фахового бухгалтера. Зазначається, що це вже другий подібний випадок звільнення від кримінальної відповідальності в його діяльності.

Прокурор клопотав про звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності відповідно до частини четвертої статті 212 КК України, яка передбачає таку норму в разі повної сплати податків і фінансових санкцій до притягнення до відповідальності.

Пересипський районний суд Одеси задовольнив клопотання, звільнив підприємця від відповідальності та закрив кримінальне провадження.